8.1. Механизм международных расчетов

Под международными расчетами понимаются платежи по денежным требованиям и обязательствам, осуществляемые в процессе исполнения внешнеторговых сделок.

Деньги (валюта) представляют собой официальные платежные средства, имеющие хождение на определенной территории, обязательные к обращению и приему. Валюта различается по стране происхождения, по форме (бумажные, металлические, пластиковые, электронные деньги), по конвертируемости, стабильности и т.д.

Слово «валюта» происходит от итальянского «valuta» (цена, стоимость). Поэтому неправильно считать, что «валюта» – это только иностранные деньги. Наименование ст. 141 ГК Республики Беларусь – «Деньги (валюта)» определяет общее понятие для любых денежных средств.

Законным платежным средством, обязательным к приему на всей территории Республики Беларусь по нарицательной стоимости, является белорусский рубль. Случаи, порядок и условия использования иностранной валюты на территории Республики Беларусь определяются специальным законодательством.

Принципиальным отличием международных расчетов от внутригосударственных является то, что они связаны с обменом национальной валюты. Поскольку национальная валюта, являясь платежным средством внутри страны, утрачивает эти функции за ее пределами, – при заключении внешнеторговых сделок возникает необходимость согласовать между контрагентами вопрос о выборе валюты, в которой будет производиться платеж.

Необходимость обмена валют в международных расчетах вызвана объективными условиями – отсутствием единой валюты, которая могла бы выступать законным и общепризнанным всеми государствами платежным средством.

В то же время в условиях международного разделения труда и интернационализации мировой экономики осуществление внешнеторговых операций немыслимо без единого денежного эквивалента. Таким единым денежным эквивалентом в настоящее время выступают валюты основных развитых государств, признанные свободно конвертируемыми (СКВ).

Свободно конвертируемой признается валюта государств, отменивших валютные ограничения по текущим операциям.

Валютные ограничения представляют собой систему правительственных мер, сужающих либо регламентирующих права юридических и физических лиц по обменным операциям с иностранной валютой, а также предусматривающих контроль за такими операциями. С целью увеличения объема валютных резервов государство может полностью или частично запретить свободную куплю-продажу иностранной валюты. Кроме того, могут быть введены специальные меры по контролю за валютными операциями, такие как:
– целевое регулирование платежей и переводов за границу;
– репатриация прибыли (т.е. обязательный возврат прибыли в страну, где осуществляется хозяйственная деятельность);
– ограничения по текущим и международным расчетам и платежным операциям.

Основная причина введения валютных ограничений заключается в недостатке у государства валютных резервов, в наличии значительных объемов по внешней задолженности, в отрицательном внешнеторговом балансе.

Что касается текущих операций, то под ними понимаются операции, связанные с куплей-продажей валютных ценностей, товаров и услуг, реализацией прав на интеллектуальную собственность, расчеты по которым осуществляются на условиях без отсрочки платежа. Такие операции не связаны с движением капитала и не предполагают привлечения заемных средств.

Как уже отмечалось, валюта государств, отменивших ограничения по текущим операциям, относится к разряду СКВ. В настоящее время это такие валюты как доллар США, фунт стерлингов Великобритании, евро, японская йена.

Особенностью международных расчетов является то, что в платежном обороте иностранная валюта выступает не в качестве наличных денежных знаков, а в виде банковских и кредитных платежных средств, таких как переводы, чеки и векселя.

Международные расчеты осуществляются путем соответствующих записей по текущим банковским счетам. Для проведения таких расчетов заключаются международные межбанковские соглашения об установлении корреспондентских отношений. Это означает, что в каждом банке-корреспонденте открывается специальные счета «Лоро» (в переводе с латинского – «их») и «Ностро» («наш»). Счетами «Лоро» называются счета, которые иностранные банки открывают в банках-резидентах, т.е. в белорусских банках. Счетами «Ностро», соответственно, называются счета белорусских банков в иностранных банках-корреспондентах. Международные расчеты, таким образом, производятся путем записей со счетов «Лоро» на счета «Ностро» и наоборот. По итогам года составляется так называемый платежный баланс, из которого видно, на каких счетах общий объем валютных средств выше. Если он выше на счетах «Ностро» - платежный баланс является положительным, если на счетах «Лоро» – отрицательным. Стабильно отрицательный платежный баланс в стране дает основание для принятия ограничительных мер на валютном рынке, осуществляемых с целью пополнить валютные резервы, погасить задолженность по импорту и т.п.

Корреспондентские отношения банков устанавливаются, как правило, с теми государствами, с которыми Республика Беларусь имеет дипломатические отношения. В случаях, когда банки, обслуживающие экспортера и импортера, не имеют непосредственных корреспондентских связей, расчеты осуществляются в том же порядке, но через банки-корреспонденты: банк импортера перечисляет сумму платежа в банк своей страны, имеющий корреспондентские отношения с банком страны экспортера; затем последний перечисляет их банку-корреспонденту, а тот – непосредственно банку, обслуживающему экспортера.

Валютные операции включают деятельность банковских и финансовых учреждений (с одной стороны), и физических или юридических лиц (с другой стороны) по купле-продаже валюты, а также по расчетам и финансированию в иностранной валюте. Основанием для валютных операций по покупке (продаже) служат курсовые бюллетени с котировкой указанных в ней валют. Под котировкой понимается предложение (наличие) данной валюты к продаже, разумеется, с указанием курса (цены). В случае предложения банку валюты, которая не котируется (т.е. не предлагается) на данном рынке и, следовательно, отсутствует в котировочной таблице, банк принимает ее на инкассо и пересылает в страну происхождения банку-корреспонденту с просьбой зачислить на счет «Лоро». По получении кредит-авизо (т.е. подтверждения исполнения расчетной операции) от своего корреспондента банк выплачивает клиенту эквивалент в национальной валюте.

Суть механизма международных расчетов состоит в том, что импортеры, получив товарные документы от экспортеров, направляют последним платежные документы, подлежащие оплате в иностранной валюте, которые экспортеры обычно продают своим национальным банкам в обмен на валюту, необходимую для продолжения или завершения внешнеторговой операции. В свою очередь, банки пересылают своим банкам-корреспондентам за границей эти платежные средства, по которым взыскиваются суммы с должников и зачисляются на корреспондентские счета банков, направивших эти платежные средства. С учетом того, что счета банков-корреспондентов обеспечены иностранной валютой, уполномоченные банки экспортеров могут осуществлять продажу платежных средств в различных валютах юридическим и физическим лицам для оплаты денежных обязательств за границей. Практически все внешнеторговые расчеты проходят через банки путем зачета встречных обязательств, без оплаты наличной валюты. Расчетная операция, как указывалось выше, заключается в переносе сумм со счета банка, выдавшего платежное поручение, на счет банка, выполняющего это поручение, а затем эти суммы зачисляются на счета фирмы, в пользу которой они переведены.

Расчеты по экспортно-импортным операциям и другим коммерческим сделкам носят чаще всего документарный характер, т.е. осуществляются на основе коммерческих документов, перечень и характеристика которых определяются, прежде всего, условиями внешнеторговых контрактов. При этом клиенты банков обязаны обеспечить правильность и достоверность оформленных товарно-транспортных документов, представляемых банку по экспортным поставкам, а также тщательную проверку платежных документов, выставляем, в свою очередь, иностранным контрагентам по импорту.

Сторонами международных расчетов выступают:
– приказодатель – как правило, импортер;
– приказополучатель – банк, обслуживающий импортера;
– банк страны импортера, имеющий корреспондентские отношения с банком страны экспортера;
– банк-корреспондент в стране экспортера;
– обслуживающий банк экспортера (бенефициара);
– бенефициар – лицо, в чью пользу совершается платеж (как правило, экспортер).

Толочко, О.Н. Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности: учебное пособие / О.Н. Толочко. – Минск: Издательство Амалфея, 2012. – 232 с.